עקוב אחר נכונות החוקר הכספי

• מאי 5, 2024

זה האתגר של רואי חשבון החוקרים והחוקרים הפיננסיים.

על פי המחלקה לביטחון פנים, ההגירה האמריקאית ואכיפת המכס (ICE) עובדה מרכזית באכיפת החוק במאה ה -21 היא שהחקירות הכספיות יהיו קריטיות במאבק נגד ארגוני פשיעה וטרור. ICE שואף להיות המוביל בחקירה על ידי יישום גישה מבוססת מערכות לתקיפת פשעים פיננסיים.

החוקרים והאנליסטים הפיננסיים של ICE בונים את המורשת שירשנו משירות המכס האמריקני, שהוסמכה על פי חוק סודיות בנקאית וחוקי פיקוח על הלבנת הון לחקור ולהכריע את התנועה הבלתי חוקית של מטבע בארצות הברית ומחוצה לה.
מדינות. חקירות מכס בעבר, כמו פרשת בנק האשראי והמסחר הבינלאומי (BCCI), המחישו כיצד ניתן להיפגם ולנצל את המערכת הפיננסית שלנו בכדי להקל על הלבנת ההכנסות הפליליות.

ציפייה זו היא יעד עולמי. לדוגמה, פרופיל החוקר הפיננסי המוסמך בבריטניה מציג פרופיל גבוה. חלק מהעיקרים שלו הם: לתמוך בתוכנית הכספים הטרור הבריטית בבריטניה (CTFP) וביחידת החקירה הפיננסית הלאומית לטרור בשיבוש רשתות התמיכה המאפשרות טרור על ידי ביצוע חקירות על כספם של אנשים, קבוצות וארגונים אשר זוהו כחשודים. בפרט, ל:

O עבוד בצמוד עם מוסדות פיננסיים מהמגזר הפרטי וכל עסק אחר העוסק בעסקאות בעלות ערך גבוה בתגובה לדוחות פעילות חשודים (SAR), שינויים פתאומיים בדפוסי התנהגות בנקאיים מבוססים או תשלומים לחברות שמוצריהן עשויים לאפשר פעילות טרור
קשרים עם סוכנויות אחרות, כגון הכנסות ומכס, כדי לחקור מקורות וקולטנים לתנועות מזומנים גדולים ונכסים אחרים בעלי ערך גבוה
O פיתוח קשרים עם רואי חשבון וחוקרי פלילי מגזר פרטיים כדי לסייע בזיהוי עסקאות ותנועות פיננסיות חשודות, במיוחד באמצעות "עסקי שירותי כסף" (MSB) כמו לשכת לשכות, לבדוק קופאיות ו"העברות בנקאיות ".
O ביצוע חקירות על שימוש לרעה בארגוני צדקה, תרומות של "נדבנים" בודדים ושימוש בכרטיסי אשראי בתשלום מראש, הזמינים ממוסדות מחוץ לארץ, שלא משאירים מעט דרך שבילי נייר
תומך בזיהוי והקפאה של נכסי טרור

פעילויות חיוניות של התפקיד כוללות:

O בדוק פניות שהוקצו
O חשודים בראיון
O השתמש במודיעין כדי לתמוך ביעדי השיטור

ניסיון חיוני ומיומנויות וידע מומחים:

O צריך להיות רקע חקירה (משטרה, צבא, מכס, הכנסות, רשויות מקומיות וכו ').
O מראיין מיומן
O ידע נרחב בסמכויות חיפוש ותפיסה (PACE / טרור) וכן מודעות לחקיקה האחרונה של האיחוד האירופי נגד טרור.
O יכולת להכין ולהציג חומר מקרה
מוכן להיות נושא לבדיקת בדיקת אבטחה ושלמות

כישורי התנהגות חיוניים הם:

O נקודת מבט אסטרטגית
O כבוד לגזע ולגיוון
צוות עובדים
O תקשורת אפקטיבית
O פיתרון בעיות
O תכנון וארגון
O אחריות אישית
O גמישות

תחומי האחריות העיקריים כוללים: חקר פניות. ישמש כקצין בתיק שמבטיח את החקירה מתבצעת ביסודיות ובזריזות בהתאם למדיניות החקירה והדרישות החוקיות הרלוונטיות. יש לוודא כי כל הנושאים הנוגעים לתהליך המידע מתבצעים באופן מהיר ויעיל ובהתאם לחקיקה, למדיניות ולנוהל.

ICE מצהיר גם את חששותיו מההשפעה שיש לשוחד, הונאה ומעילות על השווקים הפיננסיים. כחלק מהאתגר שלו החוקרים הפיננסיים צריכים להיות ערים לתוצאות ICE של חקירות שגילו כי מנהיגים זרים מושחתים מפנים כספים לא חוקיים למוסדות פיננסיים בארה"ב להלבנת כביסה או להשקעה. ICE מציין כמה "דגלים אדומים" לחוקרים:

O נציגי ממשל בכירים מקימים חברות חוץ וחשבונות בנק
פקידים רשמיים שכותבים צ'קים על מוצרים ושירותים שאינם קיימים לחברות בבעלות פוליטיקאי, מקורביו או בני משפחה
העברות תיל לחשבונות בנק בארצות הברית או במקום אחר
נציגי ממשל הרוכשים נכסים משמעותיים או משקיעים בנדל"ן מתקדמים בארצות הברית או במדינות אחרות
פקידים שצוברים עושר פיננסי לא מוסבר, לרוב אינם מתיישבים עם מידע שנמסר על טפסי הגילוי הציבורי
התעלמות מנוהלי חשבונאות כלליים לרכישת ציוד ממשלתי ושימוש בכספי הממשלה

אחד השדות הפוריים לרואי חשבון משפטי משמש כחוקרים פיננסיים. הביקוש לאנשי מקצוע אלה הוא גבוה ברחבי העולם.פגישה עם עיקרי התפקידים והליבה הצפויים מחוקרים פיננסיים מוסמכים היא דרך נהדרת להתחיל.

הוראות וידאו: 40 הרצאות לרגל אירועי 40 שנה לאוניברסיטה הפתוחה: פרופ' ענת ברנע (מאי 2024).