סקירה כללית של תוכניות 403b

• מאי 18, 2024

תוכניות 403b הינן חשבונות פרישה נדחים במס המוצעים לעובדי עמותות כגון בתי ספר ובתי חולים. תוכניות אלה מספקות דרך לעובדים לתרום רווחים לפני הכנסה לצמיחה נדחים למס עד הפרישה. הם גם מקטינים את מס ההכנסה שעובד צריך לשלם מכיוון שסכום התרומה מצמצם את הכנסתו של העובד ובכך משמש כניכוי מס.

כל עוד הארגון מציע תוכנית 403b, עובד יכול לתרום. עם זאת, ישנם מגבלות על הסכום שעובד יכול לתרום בשנה. מגבלות אלה נקבעות על ידי מס הכנסה ועשויות להשתנות משנה לשנה. המגבלה המותרת המרבית המותרת (MAC) מבוססת על דחיית הבחירה, מה העובד תורם מתשלומי המשכורת שלו ומגבלת התוספות השנתיות הכוללות את דחיית הבחירה ואת התרומות הלא-בררניות של המעסיק. המגבלה כוללת גם הוראה מיוחדת המיוחדת ל- 403b המכונה כלל 15 השנה. עובדים שעבדו יותר מ -15 השנים בארגון שלהם זכאים להגדלת מגבלת הדחייה האלקטיבית. בנוסף, מותרת תרומה לתפוס עובדים לעובדים שגילם 50 ומעלה בסוף השנה. ההדברה הזו אינה כלולה במגבלה המרבית. אם דחיית הבחירה עולה על המגבלה המותרת, ייעשה עונש. באופן כללי, מעסיק יזהיר עובד כי התרומה שלו בסכנת מעבר לגבול. מידע נוסף על גבולות לשנת המס הנוכחית ניתן למצוא בפרסום מס הכנסה 571.

בנוסף, אם התוכנית מאפשרת זאת, עובד יכול לשלם תרומות לאחר מס ל- 403b. התרומות ימוסו בשיעור מס ההכנסה הנוכחי של העובד אך לאחר מכן יגדלו דחיית המס. עם משיכה התרומה המקורית שלאחר המס לא תחויבת במס אך הרווחים יחויבו במס.

ניתן להשקיע 403 ל 'בקצבאות או בקרנות נאמנות. קצבאות הינן השקעות נדחות במס, כך שהכללה ב- 403b איננה מיותרת לצורכי מס. מרבית הקצבות כרוכות בעלויות מכירה וחיובי כניעה. כמו כן, העמלות לרוב גבוהות מכספי הנאמנות. מלבד זאת קצבאות קבועות יכולות להיות אפשרות טובה יותר מקרן נאמנות טעונה אם לקצבה אין דמי מכירה, אין לה דמי כניעה ויש לה עמלות נמוכות. עם זאת, קרנות נאמנות מציעות אפשרות טובה יותר. ניתן להשקיע בקרנות נאמנות באגרות חוב, מניות, נדל"ן, סחורות והשקעות אחרות. כדי להפיק את המרב מקרן נאמנות בחר בקופה שהיא קרן ללא עומס, ללא עמלות 12b-1 והיא נמוכה בסך ההוצאות. הממוצע בענף לסך ההוצאות הוא 1.5%.

זה חכם לקבל תשקיף מכמה מספקי התוכניות ולהשוות בזהירות את יעדי ההוצאות וההוצאות של הקרן. למרות שהשוואה זו יכולה להיות מורכבת עם אפשרויות רבות, המחקר כעת ישתלם בעתיד. כמו כן, לתכנית 403b יש שתי קבוצות של עמלות. העמלות שגובות הספקים הינן דמי ההשקעה כגון סך כל ההוצאות של קרן נאמנות. שאר העמלות הינן ניהוליות לניהול 403b של הארגון. ברור שככל שעמלות נמוכות יותר, כך התשואה טובה יותר כך שלוקח את הזמן להשוות קרנות הוא חכם.

ניתן להתיר משיכות והלוואות מוקדמות החל מ- 403b. עם זאת, מעסיקים אינם רשאים לאפשר משיכות מהתוכנית. סוג אחד של נסיגה אפשרית נקרא נסיגת הקשיים. כדי להיות זכאי לפרישה כזו על העובד לא להיות בעל משאבים אחרים ולא להיות מסוגל להבטיח הלוואה. כמו כן, הנסיגה מוגבלת באיך ניתן לבזבז אותה. משיכות הסיעוד כפופות לעונש של 10% ממס הכנסה ויחויבו במס בשיעורי מס הכנסה רגילים. לגבי הלוואות או משיכות כלשהן, כדאי להתייעץ עם איש מקצוע ממס.

משיכות לאחר גיל 59 1/2 מותרות ללא עונש. אם העובד פורש בגיל 55 או הופך למגבלות נכות הם גם ללא עונש. ברגע שהעובד מסיים 70 ½ הוא נדרש להתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מה- 403b. RMDs מחושבים על פי היתרה ב- 403b המחולקת לפי תוחלת החיים של העובד ומוטביו. טבלאות וגיליונות עבודה כדי לחשב חישוב זה זמינים דרך אתר מס הכנסה. קנס כספי של 50% מהיתרה שנותרה יחויב על ידי מס הכנסה אם ה- RMD הנכון לא נשלל או מושך מאוחר ממועד החלוקה הנדרש. חלוקות גדולות מ- RMD מותרות. RMDs ממוסים בשיעורי מס הכנסה רגילים.

תוכנית 403b מציעה יתרונות מס לעובדים בעמותות. הם מספקים דרך נוחה לרווחים לפני מס לגדול בערכם כדי לספק פרישה נוחה. אם אחת מהתכניות הללו מוצעת בעבודתו של עובד, אם זו בחירה נבונה עבורו / היא לנצל זאת עד תום.

מותר לי להמליץ ​​על הספר האלקטרוני שלי, להשקיע 10K $ בשנת 2013