יסודות IRA

• אַפּרִיל 30, 2024

הנושא של ה- IRAs בהכרח מופיע בכל שיחה על תכנון פרישה. למרות שה- IRA קיים כבר יותר משלושה עשורים (הוא הוקם במקור בשנת 1974 תחת ההנחיות של "חוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים" או ERISA), זה עדיין יכול להיות השקעה מסובכת ומבלבלת עבור אנשים רבים. ישנם כל כך הרבה סוגים של IRAs (בערך 11, בספירה האחרונה!) וכל סוג של IRA מגיע עם מערכת כללים והנחיות מורכבים משלו שיכולים להיות מסורבלים למדי לסדר עבור המשקיע הממוצע. אפילו בחירת ה- IRA ה"נכון "יכולה להציג מאמץ קשה וגורם זמן רב; IRA מסורתי או IRA? SEP-IRA או IRA פשוט? לחלופין, מה דעתך על ה- IRA המכוון-עצמי?

בואו נסתכל על אחד מכלי הפרישה הפופולריים ביותר לצמיחה נדחית במס עבור מרבית האמריקנים: חשבון הפרישה העצמאית המכונה בפשטות ה- IRA או ה- IRA "המסורתי".

מי זכאי ל- IRA?

כל מי שמרוויח הכנסה (פיצוי שהשתכר במס) במהלך השנה הקלנדרית ואינו בן 70 וחצי. "פיצוי" מוגדר לכלול משכורות, בונוסים, טיפים, עמלות, שכר טרחה ואפילו מזונות חייבים במס.

כמה אוכל לתרום ל- IRA?

באופן כללי, לשנת המס 2008, מגבלת התרומה היא 5000 $. אנשים בני 50 (כדי להעפיל, עליכם לגיל 50 במהלך השנה בה אתם תורמים) ומעלה, מגבלת התרומה היא 6000 $. לשנת 2010 ואילך, הסכום יותאם לאינפלציה. חשוב לציין כי קיימות מגבלות תרומה קפדניות המבוססות על מגוון רחב של נסיבות. לדוגמה, אנשים שהשתתפו בחברה שלהם
תוכנית 401 (k) והחברה נכנסה לפשיטת רגל עשויה להיות זכאית (אם הם עומדים בתנאים הספציפיים) לתרום תרומות "להתעדכן" ל- IRA.

האם ישנם עמלות הקשורות ל- IRA?

מכיוון ש- IRA הוא חשבון משמורת, הנאמן רשאי לגבות דמי ניהול ו / או ניהול. בדרך כלל, לרוב האנשים יש IRA שהוקם עם חברת קרנות נאמנות והעמלות שגובות חברות קרנות הנאמנות יכולות להשתנות מאוד. העמלה היא בדרך כלל בטווח של 10- $ 50 $, ומעלה במקרים מסוימים.

היכן אוכל להשקיע את ה- IRA שלי?

אפשר להשקיע את הכסף עבור חשבון IRA בתעודות פיקדון, קרנות שוק כסף, קרנות נאמנות, אג"ח, ואפילו נדל"ן. עם זאת, ביטוח חיים ופריטי אספנות אינם זכאים להשקעה. לקבלת רשימה מלאה של השקעות שאינן זכאיות, ניתן לעיין בפרסום 590 באתר IRS.Gov.

האם ה- IRA שלי מופרעת ממס?

כמה מה- IRA שלך ניתן להפחתת מס תלוי במדרגת המס שלך בנוסף לגורמים אחרים. באופן כללי, אם אתה ובן / בת הזוג שלך לא משתתפים בתכנית פרישה מוסמכת אחרת כגון 401 (K), התרומות שלך ניתנות לניכוי מס. עם זאת, אם אתה ובן / בת הזוג שלך משתתפים בתוכנית פרישה מוסמכת וגם תורמים ל- IRA, הסכום שתוכלו לנכות יתבסס על הכנסות ברוטו מותאמת מותאמת (AGI) ומצב הגשתך.

מתי אוכל למשוך את הכסף שלי?

אתה זכאי לנסיגה לאחר 59 ½. עם זאת, ברגע שתגיע ל -70 ½, עליך, כנדרש בחוק, להתחיל לבצע הפצות מינימליות נדרשות, המכונות לעתים קרובות "RMD." יש לבטל את ההפצות החל מה -1 באפריל של השנה בה המשתתף מגיע לגיל 70 ½. אם המשתתף לא יצליח לבצע את ההפצות המינימליות הנדרשות, יהיה מס 50% על סכום הכסף שלא מופץ. סכום החלוקה ישתנה משנה לשנה. זה מחושב בחלקו על פי תרשימי תוחלת החיים. הערה מיוחדת: ויתור על RMD שנמצא בתוקף לשנת המס בלבד בשנת 2009, פוטר כמה גמלאים ליטול חלוקות מ- IRA שלהם.

האם ישנם עונשים הקשורים לנסיגה מוקדמת?

כן, אם תמשוך את הכסף לפני גיל 59 ½, יהיה קנס מס של 10% על הסכום שנמשך בנוסף למס הכנסה רגיל. עם זאת, ישנם יוצאים מן הכלל מכלל זה ויחידים יכולים לבצע "נסיגה מוקדמת" מ- IRA בנסיבות ספציפיות:

1. משיכת כספים מ- IRA לפני גיל 59 ½ מותרת אם בעל ה- IRA נכה.
2. אם בעל IRA נפטר, המוטבים / ים רשאים למשוך כספים מ- IRA.
3. אדם יכול למשוך 10,000 דולר לכל היותר בכדי לרכוש את ביתם הראשון. עם זאת, יש להשתמש בסכום תוך 120 יום כדי לשלם עבור עלויות הבית.
4. אם הכסף משמש להחזר הוצאות רפואיות העולות על 7 ½% מההכנסה המותאמת ברוטו (AGI) המותאמת.
5. הכסף משמש בעלויות ההשכלה הגבוהה.

עם זאת, שים לב כי "נסיגות מוקדמות" מה- IRA המסורתי אינן פוטרות אנשים ממסים.

איך גירושין משפיעים על ה- IRA שלי?

ניתן להעביר IRA ללא פטור ממס לבן זוג במקרה של גירושין בשתי שיטות; שינוי שמו של בעל ה- IRA או העברה ישירה. בדרך כלל נעשה שימוש בשיטת ההעברה הישירה. זה רק כרוך במתן הוראות לנאמן ה- IRA להעביר את הנכסים לנאמן של ה- IRA החדש או הקיים שהוקם על שם הבעלים החדש.

הערה מיוחדת: כללי ה- IRA בנוגע להשקעות, זכאות, תרומות, חלוקות וניכויים הם מורכבים ביותר וכדאי להתייעץ עם גורם מס בעל ידע.