עובדות על חשבונות UGMA

• אַפּרִיל 29, 2024

חוק מתנות לקטינים אחידים או "UGMA", כפי שמוכר יותר, מאפשר לילדים להחזיק ניירות ערך. זוהי אלטרנטיבה יעילה ופחות יקרה לכך שעורך דין יקים אמון משפטי. UGMA הוא חשבון משמורת המאפשר לבוגר או אפוטרופוס חוקי להשקיע בשם ילד קטין וככזה, הוא נושא משקל אדיר מבחינת האחריות הנאמנה. למרות שחשבון UGMA אינו מיועד במיוחד למימון הוצאות מכללות או אוניברסיטאות, הוא הפך לכלי פופולרי לחיסכון והשקעה להשכלה גבוהה של ילד. חשבון UGMA מציע מספר יתרונות ברורים:

• אין מגבלות הכנסה.

• אין מגבלות תרומה שנתית. עם זאת, ייתכן שיחול מס מתנה. ניתן להשקיע עד 13,000 דולר לשנה בחשבון UGMA למשלמי מיסים נטולי מס ומס נשואים המגישים במשותף יכולים לתרום עד 26,000 $ (בכפוף לשינויים). התרומות נעשות בדולרים לאחר מס.

• כל אחד, כמו סבא וסבתא או דודה, יכול להקים UGMA מטעם ילד קטין.

פתיחה וניהול חשבון UGMA - הנחיות בסיסיות

1. צריך לפתוח ולנהל כחשבון מזומן.

2. זה לא נדחה במס.

3. בדרך כלל, חשבון UGMA נפתח בבנק, בחברת תיווך או בחברת קרנות נאמנות.

4. ההורה או האפוטרופוס החוקי אינו חייב להיות האפוטרופוס. ניתן למנות אדם אחר שישמש כאפוטרופוס על חשבון UGMA מטעם הילד הקטין.

5. האפוטרופוס יכול לקנות ולמכור ניירות ערך עבור חשבון UGMA וכן לממש כתבי אופציה וזכויות.

6. לא ניתן לרשום את ניירות הערך בשם הרחוב. עליהם להיות רשומים על שם האפוטרופוס עבור הבעלים המועיל שהוא הילד הקטין.

7. יש למסור את מספר הביטוח הלאומי של הקטין בחשבון UGMA. הקטין בחשבון UGMA חייב להגיש החזר מס שנתי.

8. האפוטרופוס על חשבון UGMA אינו יכול לרכוש ניירות ערך בשולי, לעסוק בהשקעות מסוכנות כמו חוזים עתידיים על סחורות, אופציות ומניות ספקולטיביות ביותר. לא ניתן להחזיק נכסי נדל"ן בחשבון UGMA. כל ההשקעות עבור UGMA חייבות להיות מתאימות לטובת הקטין ובהתאם לאחריות הנאמנה ולקשר המשמורת.

9. האפוטרופוס אינו רשאי לשעבד את ניירות הערך בחשבון UGMA כבטוחה להלוואה.

10. למרות שמותר ביותר מ- UGMA אחד, בכל חשבון UGMA חייב להיות רק משמורן אחד וקטין אחד.

11. כל המתנות לחשבון UGMA אינן ניתנות לביטול.

12. אם קטין מחשבון UGMA נפטר, נכסי החשבון עוברים לעיזבונו.

13. לא ניתן להעביר את נכסי חשבון UGMA לילד אחר.

14. לקטין אכן יש את הזכות החוקית לתבוע את האפוטרופוס בגין התנהגות לא אתית ו / או ניהול בלתי הולם של החשבון.

15. כל הנכסים הופכים להיות רכושו הבלעדי של הקטין בהגיעם לגיל חוקי (18 או 21, תלוי במדינה).

16. העברות השקעה מתייחסות בדרך כלל כאירוע במס.

שיקולי מס עבור UGMA

נכון לעכשיו, 950 הדולרים הראשונים של הכנסות השקעה שלא הושגו הם פטורים ממס עבור ילד מתחת לגיל 18. 950 הדולר האחרים מחויבים במס בשיעור הילד. כל הכנסה שמעל 1900 $ מחויבת בדרך כלל בשיעור המס של ההורים.

מחשבות סוגרות

ככל שמופיעים חשבונות UGMA, ישנם שני חסרונות פוטנציאליים ומדאיגים. הדאגה הראשונה ואולי הדחופה ביותר היא שמרגע שהבעלות על נכסי חשבון UGMA מועברת לילד כשהוא מגיע לגיל חוקי, הוא או היא יכולים להשתלט על הכסף ולהשתמש בהם לכל מטרה; כל מכללה אחרת, למרבה המזל של ההורה או האפוטרופוס החוקי. יתר על כן, מכיוון שכל התרומות לחשבון UGMA אינן ניתנות לביטול, התורם אינו יכול להחזיר את הכסף. הדאגה השנייה, המכריעה, היא שחשבון UGMA עשוי להשפיע על סיכויי הילד לסיוע כלכלי. ניתן לצמצם את הגודל האולטימטיבי של חבילת הסיוע הכספי עקב הילד הבעל חשבון UGMA. בבחינת הזכאות לסיוע כספי, הכנסתו של הילד תקבל משקל רב יותר מזה של הכנסות ונכסי ההורים.


למטרות הסברה ולא מיועד לייעוץ. כל ניסיון נעשה בדיוק, אולם המחבר אינו טוען כי התוכן נקי משגיאות עובדתיות.