מניפולציה משפיעה על המשקיעים

• מאי 17, 2024

מידע פיננסי לקבלת החלטות

ה- ASIS מגדיר אוריינות פיננסית באומרו כי הכל נוגע ליכולתם של אנשים לקבל פסקי דין מושכלים ולקבל החלטות אפקטיביות בנוגע לשימוש וניהול כסף. אני מבהיר עוד יותר כי מדובר בבחירות נכונות בכסף ולהימנעות מטעויות יקרות. לבסוף היא קובעת כי אוריינות פיננסית היא מיומנות חיונית בעולם של היום של החלטות פיננסיות מורכבות יותר ויותר המאופיינות בדברים כגון גישה נוחה לאשראי, מערך מבולבל של מוצרי חסכון והשקעה והעלאת חובה מחייבת. מטרתם לקדם את השתתפותם הבטוחה והמושכלת של משקיעים וצרכנים במערכת הפיננסית. הצהרות אלה תואמות גם את המשימה והחזון של נציבות ניירות ערך האמריקאית: משימת ה- SEC היא להגן על המשקיעים; לשמור על שווקים הוגנים, מסודרים ויעילים; ולהקל על הקמת ההון. החזון של ה- SEC הוא לחזק את שלמותם ואת תקינותם של שוק ניירות הערך האמריקני לטובת המשקיעים ומשתתפי השוק האחרים, ולנהל את עבודתו באופן מתוחכם, גמיש ודינאמי כמו שווקי ניירות הערך שהוא מסדיר.

אם המשקיעים היו מודעים לחשיבותו של מידע פיננסי, לא היו מצבים כמו זה שתואר בפעולה של SEC שנערכה לאחרונה בה הם קיבלו הקפאת נכסים מול חברת השקעות, בטענה כי הם ניצלו לא נכון יותר מ- 50 מיליון דולר בנכסי משקיעים.

לטענת ה- SEC, החברה האמורה, שאינה רשומה ב- SEC, ניצלה את נכסי המשקיעים באופן שגוי וניצלה שימוש לרעה בשתי קרנות גידור שהם מנהלים לצורך פעילות דמוית פונזי, בהן השתמשו בכספי משקיעים חדשים כדי לשלם משקיעים קודמים. אין כאן שום דבר חדש, תכנית פונזי, אבל זה מחמיר מכיוון שבחקירת ה- SEC התברר כי המשרד ניסה להסתיר את העובדה שקרנות הגידור שלו חסרות נכסים. איך? על ידי מסירת עובדי SEC מכתב שקרי של רואה חשבון מחו"ל שהתיימר לאמת את קיומם של קרוב ל -300 מיליון דולר בנכסים המוחזקים על ידי אחת מהקרנות. נכסים אלה אינם קיימים. המורל כאן הוא שהמשקיעים חייבים להיות חרוצים כאשר הם מבצעים את ההשקעה שלהם ומפיצים את הונם.
אז, מה מקורות המידע הכספי העומדים לרשות המשקיעים, סוכנויות ממשלתיות ורשויות המס ?. זה נופל תחת הקטגוריות הבאות:

• דוחות כספיים
• הערות לדוחות הכספיים
• מידע משלים
• אמצעים אחרים לדיווח כספי
• מידע אחר.

דוגמאות לדוחות כספיים הם דוח על מצב פיננסי, דוח רווחים והכנסה כוללת, דוח על תזרימי מזומנים ודוח השקעות על ידי והפצות לבעלי החברה. הביאורים לדוחות הכספיים הרלוונטיים לקבלת החלטות הם: גילוי מדיניות חשבונאית, מידע על עתודות נפט וגז וכו '. אמצעים אחרים לדיווח כספי הם, למשל, ידיעון והודעות עיתונות, תקשורת מההנהלה לבעלי מניות, הצעה לאסטרטגיה שיווקית וכו'. דוגמאות למידע אחר כוללות דיון ב- SEC טופס 10-K, דוחות אנליסטים, סטטיסטיקה כלכלית ומידע נוסף על הארגון. הדוח השנתי בטופס 10-K מספק סקירה מקיפה של מצבה העסקי והפיננסי של החברה וכולל דוחות כספיים מבוקרים. אף על פי ששמו דומה, הדו"ח השנתי בטופס 10-K נבדל מ"הדו"ח השנתי לבעלי המניות ", שעל חברה לשלוח לבעלי מניותיה כאשר היא מקיימת ישיבה שנתית לבחירת דירקטורים.

אחד הנושאים העיקריים הנוגעים למשקיעים ולרגולטורים זהים הוא מניפולציה. ה- SEC מגדיר מניפולציה כ: מניפולציה היא התנהגות מכוונת שנועדה להונות את המשקיעים על ידי שליטה או השפעה מלאכותית של שוק האבטחה. מניפולציה יכולה להיות כרוכה במספר טכניקות המשפיעות על היצע או דרישה למלאי. הם כוללים: הפצת מידע כוזב או מטעה על חברה; הגבלה לא נכונה של מספר המניות הפומביות; או חיבור הצעות מחיר, מחירים או עסקאות ליצירת תמונה שגויה או מטעה של הדרישה לביטחון. העוסקים במניפולציה כפופים לסנקציות אזרחיות ופליליות שונות. לעולם אל תזלזל בחשיבות של מידע פיננסי בעת קבלת החלטות. מניעת מניפולציה היא אחריות שמנהלים רואי החשבון על ידי הערכה נכונה של מידע ומתן ייעוץ ללקוחותיהם.

הוראות וידאו: פריחת הקנאביס הרפואי: המשקיעים הגדולים - פוליטיקאים ואנשי ביטחון (מאי 2024).